《法治日報(bào)》記者 辛紅 《法人》見習(xí)記者 王茜

從風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避到價(jià)值創(chuàng)造：合規(guī)驅(qū)動企業(yè)新動能

以高質(zhì)量法治護(hù)航高質(zhì)量發(fā)展，已成為企業(yè)的必答題。

面對新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革機(jī)遇，企業(yè)的法治工作已超越單純的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避范疇，成為驅(qū)動高質(zhì)量發(fā)展的核心動能。企業(yè)需立足國家戰(zhàn)略大局，敏銳捕捉政策、市場與技術(shù)變革下的法治需求，為新業(yè)態(tài)發(fā)展、產(chǎn)業(yè)鏈優(yōu)化筑牢法治根基；以法治為“壓艙石”與“防火墻”，完善治理結(jié)構(gòu)、強(qiáng)化合規(guī)經(jīng)營；從傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)處置者，轉(zhuǎn)變?yōu)閼?zhàn)略制定的參與者、國際規(guī)則的運(yùn)用者乃至商業(yè)價(jià)值的創(chuàng)造者。

合規(guī)是企業(yè)生存的發(fā)展線，廉潔是企業(yè)從業(yè)者的立身之本。企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展，既需要良好的外部環(huán)境，也離不開規(guī)范的內(nèi)部治理。從數(shù)字安全到供應(yīng)鏈韌性，從ESG合規(guī)到跨境經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)控制模式已經(jīng)難以適應(yīng)新時(shí)代的要求。

當(dāng)前，國內(nèi)外監(jiān)管環(huán)境日趨嚴(yán)格，外部環(huán)境變化給企業(yè)帶來了新挑戰(zhàn)，促使合規(guī)管理從單一領(lǐng)域轉(zhuǎn)向全環(huán)節(jié)全鏈條。企業(yè)如何實(shí)現(xiàn)長遠(yuǎn)發(fā)展，構(gòu)建具有前瞻性、系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)防控體系以及破解境內(nèi)外廉潔合規(guī)的新課題？近日，在法治日報(bào)社主辦的第十三屆公司法務(wù)年會“法律合規(guī)管理趨勢與實(shí)踐”分論壇上，與會專家圍繞“企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控新思路”直抒胸臆。

廉潔合規(guī)筑牢從業(yè)防線

近些年，企業(yè)內(nèi)部人員腐敗問題多發(fā)、易發(fā)，嚴(yán)重侵害企業(yè)利益、企業(yè)家權(quán)益，要求依法加強(qiáng)懲治的呼聲很高?！靶匈V不禁，受賄不止?！睂?shí)踐中，與受賄案件相比，仍然存在對行賄懲處偏弱的情況，行賄案件立案、查處的比例仍然較低。

從中央紀(jì)委國家監(jiān)委通報(bào)的全國紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)監(jiān)督檢查、審查調(diào)查情況來看：全國紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)2023年立案行賄人員1.7萬人，移送檢察機(jī)關(guān)3389人；2024年立案行賄人員2.6萬人，移送檢察機(jī)關(guān)4271人；2025年上半年立案行賄人員1.6萬人，移送檢察機(jī)關(guān)1990人。

從上述數(shù)據(jù)可以看出，行賄立案人數(shù)和移送人數(shù)整體都呈上升態(tài)勢，其中行賄不僅包括個(gè)人行賄，也包括單位行賄。

以北京市和廣東省的數(shù)據(jù)為例：北京紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)2023年共立案行賄人員345人，2024年共立案行賄人員579人；廣東省2023年共立案行賄人員2033人，移送檢察機(jī)關(guān)414人。2024年共立案行賄人員3530人，移送檢察機(jī)關(guān)442人。上述兩地?cái)?shù)據(jù)趨勢與全國數(shù)據(jù)趨勢一致，不論是行賄立案人數(shù)還是移送人數(shù)，都呈上升態(tài)勢。

北京金誠同達(dá)律師事務(wù)所高級顧問邢飛龍

北京金誠同達(dá)律師事務(wù)所高級顧問邢飛龍通過分析上述數(shù)據(jù)總結(jié)：比較明顯的是，立案和移送人數(shù)的整體上升趨勢，反映出全國范圍內(nèi)對行賄犯罪的打擊力度不斷加強(qiáng)。

司法數(shù)據(jù)的變化對企業(yè)內(nèi)部治理會產(chǎn)生哪些比較深遠(yuǎn)的影響？邢飛龍認(rèn)為，變化的根源凸顯行受賄治理政策的司法轉(zhuǎn)變從“重視查處受賄”到“行賄受賄一起查”。

邢飛龍進(jìn)一步指出，實(shí)務(wù)中，由于受賄案件在查處上相對依賴口供，過去很長一段時(shí)間為了獲取行賄人的配合，打破行賄人與受賄人的“攻守同盟”，調(diào)查機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)常從政策上給予行賄人一定優(yōu)待，在其積極配合的狀況下，大多對行賄人不予處理。從2017年開始，行受賄治理的國家政策發(fā)生轉(zhuǎn)變：2017年10月，黨的十九大報(bào)告首次提出了“堅(jiān)持受賄行賄一起查”的方針政策。2022年10月，黨的二十大報(bào)告再次明確指出“堅(jiān)持受賄行賄一起查，懲治新型腐敗和隱性腐敗”。2025年1月，二十屆中央紀(jì)委四次全會強(qiáng)調(diào)“深化受賄行賄一起查”，堅(jiān)決清除系統(tǒng)性腐敗風(fēng)險(xiǎn)隱患。在此期間，中央紀(jì)委國家監(jiān)委最高人民法院、最高人民檢察院等陸續(xù)頒布了一系列文件以落實(shí)“行賄受賄一起查”。

“完善企業(yè)合規(guī)治理的關(guān)鍵在于要建立完善的反腐敗合規(guī)管理體系，從制度上區(qū)分個(gè)別員工的犯罪行為與單位行為，從而減少單位犯罪的風(fēng)險(xiǎn)。”邢飛龍介紹說，近些年，國家在加大對行賄類犯罪打擊力度的同時(shí)，注重對民營企業(yè)的同等保護(hù)——對民營企業(yè)家慎用羈押強(qiáng)制措施、對民營企業(yè)慎用資金凍結(jié)調(diào)查措施，鼓勵企業(yè)建立合規(guī)制度，實(shí)現(xiàn)法律效果和社會效果的統(tǒng)一。因此，企業(yè)要結(jié)合自身經(jīng)營狀況和商業(yè)模式，以風(fēng)險(xiǎn)識別為基底，建立差異性與自身規(guī)模相適應(yīng)的反腐敗合規(guī)管理體系。

合規(guī)管理釋放創(chuàng)新能量

當(dāng)前全球格局深度調(diào)整，數(shù)字化浪潮席卷而來，地緣政治、產(chǎn)業(yè)鏈重構(gòu)、合規(guī)監(jiān)管等多重變量交織，企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境正從可預(yù)測的線性風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)向復(fù)雜的非線性風(fēng)險(xiǎn)。

中國貿(mào)促會商事法律服務(wù)中心企業(yè)合規(guī)專家李星

中國貿(mào)促會商事法律服務(wù)中心企業(yè)合規(guī)專家李星表達(dá)了對合規(guī)管理體制機(jī)制新趨勢的認(rèn)識。他認(rèn)為，以往常提及的“合規(guī)管理三道防線”，好像是踢球——中場、后場、守門員，責(zé)任不是很清楚，可能會造成松懈的心理?，F(xiàn)在迫切需要劃清機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部門主體責(zé)任、合規(guī)管理部門管理責(zé)任和內(nèi)部審計(jì)部門監(jiān)督責(zé)任。

對于“穿透式合規(guī)管理”，李星表示：“這是一個(gè)創(chuàng)新”?！爱?dāng)前，加強(qiáng)合規(guī)部門穿透式建設(shè)，提高獨(dú)立性非常重要。機(jī)構(gòu)對合規(guī)管理相關(guān)部門需要進(jìn)行穿透式管理，上級合規(guī)部門應(yīng)在對下級合規(guī)部門的管人、管事、溝通匯報(bào)方面占有較大管理權(quán)限。”

中國國際金融股份公司合規(guī)總監(jiān)周佳興

中國國際金融股份公司合規(guī)總監(jiān)周佳興以金融行業(yè)為例，介紹了對此類監(jiān)管密集型領(lǐng)域的境內(nèi)外合規(guī)要求。他表示，合規(guī)管理專業(yè)性和嚴(yán)謹(jǐn)性非常關(guān)鍵。尤其對于出海的中國企業(yè)，做好廉潔工作更為重要，應(yīng)及時(shí)構(gòu)建境外廉潔合規(guī)體系。

周佳興認(rèn)為：廉潔合規(guī)就是通過制度、流程、宣導(dǎo)、培訓(xùn)、監(jiān)督對不廉潔的行為進(jìn)行監(jiān)測、識別、預(yù)警、防范、控制，以化解廉潔風(fēng)險(xiǎn)。對企業(yè)來說，如果在廉潔方面出問題會遭受重大聲譽(yù)及經(jīng)濟(jì)損失，因此需要摒棄以往“業(yè)務(wù)才重要，廉潔合規(guī)不重要”“不能為公司創(chuàng)造價(jià)值”“完成培訓(xùn)就做完了”“這是法律合規(guī)部的事”等傳統(tǒng)觀念。

“當(dāng)前，反跨境腐敗法已經(jīng)列入十四屆全國人大常委會立法規(guī)劃，體現(xiàn)了黨中央對跨境腐敗治理的高度重視?！敝芗雅d表示。

2025年1月21日，廣東深圳出臺了全國首部企業(yè)廉潔合規(guī)治理地方標(biāo)準(zhǔn)DB4403/T 585—2025《企業(yè)廉潔合規(guī)治理指南》，并已于2025年2月1日正式實(shí)施。該標(biāo)準(zhǔn)填補(bǔ)了該領(lǐng)域的標(biāo)準(zhǔn)空白，傳遞出中國在企業(yè)廉潔治理方面的新理念、新思路，為全球反腐敗治理貢獻(xiàn)了深圳經(jīng)驗(yàn)。

該指南為企業(yè)送上合規(guī)治理“工具箱”，適用于所有類型的企業(yè)，為企業(yè)建立廉潔合規(guī)治理體系提供了基本原則和方法指引，并提出了企業(yè)防范重點(diǎn)領(lǐng)域廉潔風(fēng)險(xiǎn)的指導(dǎo)建議。

合同風(fēng)險(xiǎn)須“人防、技防、制防”

經(jīng)濟(jì)活動中，合同連接并規(guī)范各方權(quán)利義務(wù)，是交易的法律載體。合同合規(guī)因此成為企業(yè)全面合規(guī)管理的基石與首要任務(wù)，它貫穿交易全周期，任一環(huán)節(jié)疏漏都可能引發(fā)重大法律與商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。

北京海潤天睿律師事務(wù)所高級合伙人佟杉杉

北京海潤天睿律師事務(wù)所高級合伙人佟杉杉深入剖析了當(dāng)前企業(yè)在合同風(fēng)險(xiǎn)防控中普遍存在的典型問題，并據(jù)此提出了其中存在的突出問題：

一是締約主體合規(guī)認(rèn)知存在盲區(qū)。合同風(fēng)險(xiǎn)常源于人員對法律規(guī)范的認(rèn)知局限，此類問題多非主觀故意，而是因不熟悉強(qiáng)制性規(guī)定所致，在涉及特殊監(jiān)管的交易中尤為突出。以國有企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓為例，無論受讓方性質(zhì)如何，均須嚴(yán)格遵循《中華人民共和國企業(yè)國有資產(chǎn)法》等法律法規(guī)中關(guān)于審批、評估、進(jìn)場交易等強(qiáng)制性程序，對采取非公開協(xié)議交易方式則有嚴(yán)格條件限制，如果對此缺乏基本判斷，很可能導(dǎo)致合同無效或無法履行。此類專業(yè)要求對業(yè)務(wù)人員而言難度大，易引發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)與資產(chǎn)流失責(zé)任。

二是文本控制權(quán)缺失與風(fēng)險(xiǎn)研判不足。放棄合同文本主導(dǎo)權(quán)，意味著在風(fēng)險(xiǎn)分配中處于被動地位。不少企業(yè)未堅(jiān)持使用己方標(biāo)準(zhǔn)合同范本，接受大量“非標(biāo)合同”，導(dǎo)致版本混亂。關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)在于，業(yè)務(wù)人員常對不利條款缺乏識別與評估能力。例如，對責(zé)任限制、單方解除權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)歸屬及管轄條款的法律后果認(rèn)識不清，或?qū)`約責(zé)任約定模糊等。這些隱患在糾紛發(fā)生時(shí)，將導(dǎo)致舉證困難與維權(quán)被動。

三是合同生命周期動態(tài)監(jiān)管缺位。許多企業(yè)存在“重簽訂、輕履行”問題，雖已建立合同管理制度，但監(jiān)管環(huán)節(jié)薄弱，如信息錄入失真，合同關(guān)鍵條款未及時(shí)、準(zhǔn)確錄入系統(tǒng)，導(dǎo)致數(shù)據(jù)與事實(shí)脫節(jié)；履行監(jiān)控流于形式，缺乏關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)預(yù)警，未能對履約異常（如對方遲延、經(jīng)營惡化）主動跟蹤。待糾紛顯現(xiàn)時(shí)，已經(jīng)錯過證據(jù)固定與協(xié)商解決的最佳時(shí)機(jī)。

對此，佟杉杉指出，企業(yè)應(yīng)從“人防、技防、制防”三維度，建立全流程合同合規(guī)風(fēng)控防控體系：

第一，強(qiáng)化合規(guī)賦能，提升業(yè)務(wù)人員風(fēng)險(xiǎn)辨識能力。將合規(guī)培訓(xùn)納入公司人才戰(zhàn)略，開展常態(tài)化、場景化培訓(xùn)，內(nèi)容聚焦主營業(yè)務(wù)相關(guān)法規(guī)、監(jiān)管政策及典型案例，及時(shí)解讀新規(guī)影響。覆蓋全體業(yè)務(wù)人員的合規(guī)培訓(xùn)，重點(diǎn)提升其在起草審查、談判博弈及履約管理中的風(fēng)險(xiǎn)敏感度與初步應(yīng)對力，培育具備底線思維的業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)。

第二，推動技術(shù)賦能，實(shí)現(xiàn)合同管理數(shù)智化升級。借助技術(shù)實(shí)現(xiàn)合同管理質(zhì)效飛躍，推進(jìn)合同管理系統(tǒng)智能化，核心在于建立全生命周期動態(tài)監(jiān)控：簽署環(huán)節(jié)，系統(tǒng)可對接標(biāo)準(zhǔn)范本庫，進(jìn)行初版審查與偏差提示；履行環(huán)節(jié)，自動提取付款、交付等關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，發(fā)送履約提醒，并對異常合同提升風(fēng)險(xiǎn)等級；歸檔環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)合同文本、憑證、記錄的關(guān)聯(lián)存證。通過技術(shù)實(shí)現(xiàn)從靜態(tài)審核到動態(tài)智能監(jiān)控與預(yù)警的轉(zhuǎn)變。

第三，完善機(jī)制賦能，構(gòu)建糾紛預(yù)防與處置閉環(huán)。建立端到端的糾紛管理機(jī)制：預(yù)防層面，建立合同履行定期檢查制度，對重大合同進(jìn)行履約健康度評估；應(yīng)對層面，制定標(biāo)準(zhǔn)化爭議解決流程，明確內(nèi)部上報(bào)、決策及外聘律師機(jī)制。優(yōu)先運(yùn)用商業(yè)談判、調(diào)解等多元化糾紛解決方式，以維護(hù)商業(yè)關(guān)系并控制成本；復(fù)盤層面，建立合同糾紛案例庫，通過事后復(fù)盤將教訓(xùn)反饋至范本修訂、培訓(xùn)與系統(tǒng)規(guī)則，形成持續(xù)改進(jìn)的合規(guī)管理閉環(huán)。

“合同管理是一項(xiàng)需業(yè)務(wù)、法務(wù)、風(fēng)控、技術(shù)等多部門協(xié)同的系統(tǒng)工程。通過提升全員素養(yǎng)、植入智能技術(shù)、夯實(shí)閉環(huán)機(jī)制，企業(yè)方能將合同風(fēng)險(xiǎn)從被動應(yīng)對轉(zhuǎn)為主動管理，筑牢經(jīng)營安全防線，保障在市場中的穩(wěn)健發(fā)展。”佟杉杉表示。

來源｜《法人》雜志

審核｜白馗 王婧 渠洋

校對｜王茜 張雪慧 張波